e-veikals

2017.gada pārskata sastādīšanas procesa galvenie aspekti
februāris 13, 2018
2018. gada PVN likuma grozījumi un to praktiskā piemērošana grāmatvedībā
februāris 28, 2018
Rādīt visu

2017. un 2018. gada Uzņēmumu ienākuma nodokļa praktiskā pielietošana grāmatvedībā: problēmjautājumu risināšana; nodokļa aprēķināšana; deklarācijas aizpildīšana

75,00 ar PVN


Category: .
Apraksts


Semināru vadīs Jadviga Neilande, sertificēta nodokļu konsultante, Latvijas Nodokļu konsultantu asociācijas biedrs, lektore, auditore, grāmatvede un juriste.

Izveidojusi SIA „T&D ADVANCE” un ir tās valdes priekšsēdētāja. Viņas padomi un ieteikumi, kas balstās ne tikai uz plašām teorētiskām zināšanām, bet arī praktisku pieredzi, regulāri tiek publicēti vadošajos Latvijas preses izdevumos.

Strādājusi Valsts ieņēmumu dienestā (VID), kur nodokļu maksātājiem veikusi auditus, tematiskās pārbaudes, sniegusi konsultācijas un vadījusi seminārus kā arī piedalījusies darba grupās Ministru kabineta noteikumu izstrādē un VID nodokļu un grāmatvedības metodisko norādījumu sagatavošanā.

Saturs

I. 2017. gada beigās veicamie darbi attiecībā uz UIN:

  1. 2017.gada veicamo darbu saraksts UIN aprēķināšanai;
  2. Šaubīgie debitori, UIN likuma izmaiņas;
  3. Procentu atskaitīšanas normas;
  4. Saistīto pušu darījumi attiecībā uz UIN;
  5. UIN ieturējuma objekti, darījumi ar nerezidentiem.

II. UIN aprēķins par 2017. gadu, UIN deklarācijas aizpildīšana:

  1. 2017.gada atlikumu ietekme uz turpmāko uzņēmuma darbību;
  2. UIN likuma pārejas noteikumu piemērošana;
  3. Starpperiodu pārskati, ja uzņēmuma finanšu gads nesakrīt ar kalendāro gadu;
  4. Atliktā nodokļa posteņu inventarizācija un norakstīšana;
  5. Biežāk sastopamo kļūdu apkopojums UIN deklarācijas aizpildīšanā.

III. 2018. gada UIN modeļa pamatprincipi:

  1. UIN piemērošanas princips: uzņēmuma naudas plūsma vai pamatojoties uz dokumentiem;
  2. UIN likme: 20%, 25%;
  3. Jaunais veids – UIN ikmēneša deklarācija;
  4. Gada pēdējā mēneša deklarācija, tās precizēšana.

IV. Jauna izpratne par izmaksām nesaistītām ar saimniecisko darbību:

  1. Jauni kritēriji reprezentācijas izdevumu atskaitīšanai;
  2. Darbinieku saliedēšanas pasākumi;
  3. Soda nauda;
  4. Ziedojumi;
  5. Citas izmaksas, kas neattiecās uz uzņēmuma saimniecisko darbību.

V. Dividendes, aizdevumi un darījumi ar saistītām pusēm:

  1. Ar nodokli apliekamās bāzes palielināšana par nosacītām dividendēm.
  2. Peļņas aplikšana ar nodokli, kas saņemta no ārvalstu saistītām pusēm;
  3. Saistīto pušu aizdevumu aplikšana ar nodokli;
  4. Transferta cenas attiecībā uz jauno UIN modelī;
  5. Ierobežojumi kapitāldaļu pārdošanas darījumiem.

VI. Atbildes uz jautājumiem.

Atsauksmes (0)

Atsauksmes

Šobrīd atsauksmju nav.

Esiet pirmais, kas atstās atsauksmi “2017. un 2018. gada Uzņēmumu ienākuma nodokļa praktiskā pielietošana grāmatvedībā: problēmjautājumu risināšana; nodokļa aprēķināšana; deklarācijas aizpildīšana”

Jūsu e-pasta adrese netiks publicēta. Obligātie lauki ir atzīmēti kā *