VEBINĀRA SATURS

1. Pieprasīto dokumentu sastāvs
2. Pārbaudes norises kārtība un posmi
3. Vai man ir tiesības pieprasīt papildus informāciju no VID :

– pārbaudes gaitā

– par maniem pārbaudāmiem klientiem

4. Kā pareizi sniegt paskaidrojumus VID pārbaudes laikā?
5. Vai ir kādi jautājumi, kurus VID pārbaudes laikā nav tiesīgs uzdot?
6. Ko darīt, ja VID pieprasītie dokumenti par klientu pārbaudes gaitā nav manā rīcībā?
7. Virsgrāmatas un attaisnojumu dokumentu riski:

– samaksātie avansi par precēm un pakalpojumiem

– darba algas avansi

– norēķinu personas avansi

– aizdevumi, tostarp ar 0% likmi

– nesamērīgo izdevumu pozīcijas attiecībā uz neto apgrozījumu

– klienta vai tā partnerim ārzemju bankas kontu izmantošana, kas nesakrīt ar firmas reģistrācijas valsti

– klienta vai tā partnera reģistrētie NACE darbības kodi faktiski nesakrīt ar ieņēmumu / izdevumu attaisnojuma dokumentiem

– skaidras naudas iemaksas bankas konta neatbilst ieņēmuma apjomam

– ilggadīgie debitoru un kreditoru atlikumi, kuri nav izvērtēti, pārvērtēti vai norakstīti.

– ziedojumi

8. Biežāk konstatēti pārkāpumi un kā tos novērst:

– nav dokumentēts savas saimnieciskās darbības sankciju risku novērtējums

– nav dokumentēts savas saimnieciskās darbības NILLN TPFN risku novērtējums

– nav veikta par likuma prasību izpildi atbildīgas personas reputācijas vērtēšana

– nav uzradīti visi pieprasīti dokumenti par klientiem un savu darbību

– nav uzradīti apliecinoši dokumenti par sadarbības pārtraukšanu ar klientiem

– nav uzradīti obligātie glabājamie dokumenti par klientiem, ar kuriem ir pārtraukta sadarbība

9. Atbildes uz jautājumiem