VEBINĀRA SATURS

1. Aizdevumu darījumu klasifikācija: juridiskās un fiziskas personas.

2. Kādiem aizdevumu darījumiem un kad iestājas NILL TPFN riski?

3. Kā VID identificēti aizdevumu darījumu NILL TPFN riskus:
1) gada pārskatu informācija;
2) ārpakalpojumu grāmatvežu pārbaudes;
3) citi avoti.

4. Kā pareizi izvērtēt aizdevumu darbību un laicīgi reģistrēties VIDā par NILL NTFN likuma subjektu.

5. Aizdevumu darījumu VID NILL TPFN pārbaudes procedūra:
5.1. VID paziņojums par pārbaudi: vai paziņojumam ir tikai informatīvs raksturs un VID’am ir tiesības pārbaudīt visu uzņēmuma grāmatvedību?
5.2. Pārbaudes obligātu dokumentu bloks:
1) iekšējās kontroles sistēma;
2) klientu izpētes dokumentācija;
3) klientu risku novērtējums;
4) pašrisku novērtējums;
5) atbildīga persona;
6) kārtējas apmācības;
7) NILL TPFN dokumentu glabāšanas un iznīcināšanas kārtība.

5.3. VID biežāk sastopamo pārkāpumu apkopojums attiecībā uz aizdevumu darījumiem
5.4. Nodokļu maksātāja tālāka rīcība, ja ir konstatēti pārkāpumi un pieņemt VID negatīvais lēmums
5.5. Nodokļu maksātāja atbildība:
1) par NILL TPFN darbību nereģistrēšanu;
2) par pārkāpumiem NILL TPFN aizdevumu darījumu kontekstā.

6. Atbildes uz jautājumiem.